목차
미국 주식 세금 기본 구조 이해
양도세 계산과 250만원 공제 적용
배당세 원천징수와 국내 신고
신고 시기와 홈택스 절차
절세 팁과 주의사항
FAQ
미국 주식 세금 기본 구조 이해
미국 주식을 거래할 때 발생하는 세금은 양도세와 배당세로 나뉩니다.
양도세는 매매 차익에 대해 22% 세율이 적용되며, 연간 기본공제 250만 원을 차감한 후 과세합니다.
배당세는 미국에서 먼저 15%가 원천징수된 후 국내에서 추가 처리합니다.
국내 주식과 달리 직접 신고해야 하므로 미리 준비하세요.
| 항목 | 미국 주식 | 국내 주식 |
|---|---|---|
| 양도세 | 22% (250만 원 공제) | 대부분 비과세 |
| 배당세 | 미국 15% 원천징수 | 약 15.4% 원천징수 |
| 신고 | 직접 신고 | 원천징수 종료 |
이 표처럼 미국 주식은 세금 관리가 더 복잡합니다.
해외주식 양도차익은 해외 상장·비상장 주식 매매차익 전부가 과세 대상이며, 국내 주식(비상장, 대주주 등)과 통산 가능합니다.
기본공제 250만 원은 합산 1회만 적용되니 전체 손익을 합쳐 계산하세요.
양도세 계산과 250만원 공제 적용
양도세는 연간 순수익에서 250만 원을 공제한 후 22%를 부과합니다.
예를 들어 연간 순이익이 250만 원 이하면 납부세액 0원입니다.
순이익 400만 원이라면 공제 후 150만 원에 22%를 적용해 약 33만 원 세금을 납부합니다.
손익 합산 팁: 여러 종목 손실과 이익을 모두 합산하세요.
국내 대주주 과세 주식 손익도 포함되며, 공제는 전체 1회만 적용됩니다.
환율 반영도 잊지 마세요.
계산 시 매도 수익에서 매수 비용을 뺀 순차익을 기준으로 합니다.
환율은 거래일 기준으로 적용되며, 손실이 발생해도 다음 해로 이월되지 않습니다.
과세표준 = (총 양도차익 – 250만 원)으로 산정합니다.
양도세 신고를 위해 거래 내역을 증권사에서 다운로드하세요.
홈택스에서 해외주식 양도소득세 신고 메뉴를 이용하면 자동 계산이 가능합니다.
배당세 원천징수와 국내 신고
미국 상장 주식 배당은 미국에서 15%가 원천징수됩니다.
국내에서는 이 금액을 금융소득으로 합산합니다.
연간 금융소득(이자+배당)이 2천만 원을 초과하면 종합과세 대상이 되며, 그 이하면 분리과세입니다.
외국납부세액공제 활용: 미국에서 납부한 15%를 국내 세금에서 공제받을 수 있습니다.
신고 시 증빙 서류를 첨부하세요.
배당 투자자라면 미국 원천징수 15%를 먼저 확인하고, 국내 추가 과세 여부를 검토하세요.
예시로 배당 100만 원 받으면 미국에서 15만 원 징수 후, 국내에서 합산 소득에 따라 세율 적용됩니다.
신고 시기와 홈택스 절차
신고 기간은 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지입니다.
홈택스에서 해외주식 양도소득세 신고 메뉴를 선택해 진행하세요.
절차는 다음과 같습니다.
1. 홈택스 로그인 후 ‘세금신고’ 메뉴 진입.
2. ‘양도소득세’ 선택 후 ‘해외주식’ 항목 클릭.
3. 증권사 거래 내역 업로드 또는 수동 입력.
4. 손익 합산 계산 후 공제 적용.
5. 배당 내역 추가 입력 및 외국납부세액공제 신청.
6. 미리납부세액 확인 후 최종 신고.
신고 누락 시 가산세가 부과되니 기간을 엄수하세요.
배당은 미국 원천징수 증명서와 함께 제출합니다. 홈택스에서 모바일 앱도 지원하니 편리하게 이용하세요.
각각 따로 적용되지 않습니다.
절세 팁과 주의사항
절세를 위해 1. 연간 순이익을 250만 원 이하로 유지하세요.
2. 손실 종목을 적시에 매도해 합산 손익 줄이기.
3. 배당은 금융소득 2천만 원 이하 유지로 종합과세 피하기.
4. 환율 변동 시 매도 타이밍 조정.
꿀팁: 투자 규모가 커지면 세금 관리가 수익률을 좌우합니다.
매년 5월 전에 거래 내역을 정리하고 시뮬레이션 해보세요.
외국납부세액공제는 배당세 절감의 핵심입니다.
국내 주식 대주주 과세와 통산 시 공제 최적화하세요.
미국 주식 세금은 구조가 국내와 다르니 매도 수익과 배당을 별도로 관리하는 습관을 들이세요.
외국납부세액공제를 신고할 때 미국 증권사 양식(1042-S)을 준비하세요.
모든 거래는 원화 환산하며, 증권사 연말 정산 자료를 활용하면 편합니다.
해외주식과 국내 과세 주식을 합산해 적용하며, 초과분에 22% 과세됩니다.
2천만 원 초과 시 종합소득세 신고하며, 외국납부세액공제를 통해 중복 과세 피하세요.
늦으면 가산세 부과되니 홈택스에서 미리 알림 설정하세요.
이월 공제는 없으니 손실 종목 매도를 전략적으로 하세요.
환율은 시스템이 반영합니다.
